El Ombudsman nacional, Eduardo Mondino, le recomendó al Jefe de Gabinete de Ministros de la Nación que, a la brevedad posible, tome las medidas necesarias a fin de que el Banco Hipotecario S.A. sea restructurado y, que revea la política utilizada por la sociedad financiera, ordenando, que la entidad emergente refleje a través de su operatoria, el objeto social por el cual fue creado.
El Defensor nacional inició una investigación de oficio cursando pedidos de informes a los bancos Hipotecario y Central. Del análisis de la documentación aportada por las entidades referidas, como así también de la información obtenida en la Bolsa de Comercio de Buenos Aires se procedió a investigar si el citado banco se encuentra en situación de iliquidez e insolvencia irreversible.
El estudio efectuado se funda en el entendimiento que, de darse tal premisa y que la misma no pueda ser afrontada debidamente por la entidad, generaría graves perjuicios para el Estado Nacional en su condición de accionista mayoritario, a los deudores involucrados, como también al destino de los empleados de la entidad.
Consecuentemente, se confeccionó un informe que arrojó los siguientes datos:
Los préstamos hipotecarios, principal actividad de la entidad, disminuyeron en el período dic-00 / jun-02 de $ 3.121,08 millones a $ 2.508,62 millones.
Se observó un incremento en la cartera irregular de préstamos de la Sociedad, que alcanzó en jun-02 el 30,64% del total otorgado.
La administración de la entidad demostró una marcada ineficiencia en su gestión, que se reflejó en pérdidas netas durante del período dic-00 / jun-02 por un total de $ 2.762,90 millones, de las cuales $ 2.327,88 millones corresponden al primer semestre de 2002.
El Banco Hipotecario S.A. presenta graves problemas de liquidez, debido a que financia créditos y obligaciones a largo plazo (teniendo su mayoría vencimientos superiores a los 2 años), con deudas de corto plazo.
Tomando los activos de corto plazo y de alta probabilidad de cobro (para lo cual deben descontarse los préstamos y títulos del Estado Nacional declarados en default y la cartera irregular de financiaciones), la entidad sólo puede afrontar el 24% de su pasivo de corto plazo (esto es, las deudas de vencimiento menor a un año).
Conforme los vencimientos plasmados en el balance jun-02, se observa que en el período jul-02 / jun-03, el banco debe afrontar, en forma permanente, obligaciones de pago superiores a los ingresos que obtiene de las financiaciones brindadas por igual período.
Ante tal escenario, la entidad se vería en la necesidad de refinanciar continuamente su endeudamiento. La sumatoria de los pagos que la entidad debe afrontar hasta jun-03 arroja una monto de $ 2.952,02 millones, mientras que la totalidad de ingresos por cobro de financiaciones a esa fecha alcanza una suma de $ 513,93 (para el cálculo de este importe, tampoco fueron incluidos los préstamos y títulos del Estado Nacional declarados en default y la cartera irregular de financiaciones).
Durante el año 2002 se pudo observar una caída de la solvencia del Banco Hipotecario S.A. Tal posición se sustenta en dos premisas: 1) Aumento del pasivo con relación al activo y al patrimonio neto; 2) Deterioro de la calidad del activo, toda vez que el 64,35% corresponde a obligaciones del Estado declarado en default, y el 30,64% de la cartera de préstamos se encuentra en situación irregular.
Resulta claro prever que la Sociedad dejará de pagar a sus acreedores, tal como lo informara el auditor externo, como así también que solicitara sucesivas asistencias crediticias al Banco Central.
Consecuentemente, y atento el grado de iliquidez de la entidad el BCRA encuadró al Banco Hipotecario S.A. en los términos del artículo 34 de la ley Nº 21526 de Entidades Financieras y solicitó la presentación de un Plan de Regularización y Saneamiento.
El plan propuesto por la entidad bancaria consistió en: 1) Gestión compulsiva de cobranza de los créditos en mora, que atosigan a los deudores hipotecarios, aclarándose que esta política deja claramente de lado la evaluación de la ecuación económica de los 150.000 titulares de créditos otorgados por el Banco Hipotecario Nacional, y desnaturaliza la orientación que la entidad estatal imprimió a tales créditos, esto es, la atención de las necesidades de la población en materia de vivienda social única y de uso permanente por los beneficiarios, 2) Venta de inmuebles, 3) Intento de restructuración de su deuda, 4) Decisión de no pago de las asistencias crediticias (adelantos y redescuentos) recibidas del Banco Central por un total de $ 376,43 millones. Ante tal posición, se desprende que la entidad aspira transformar las asistencias en subsidios; 5) Ausencia de propuestas de aportes de capital por parte de sus accionistas privados, 6) Reducción de gastos administrativos, altamente concentrados en gastos del personal.
Transcurridos nueve meses desde la primera presentación del Banco Hipotecario S.A., a la fecha el Banco Central no se ha expedido sobre el rechazo u aprobación del Plan.
Por todo lo expuesto, y a fines de evitar mayores perjuicios a todas las partes involucradas (deudores, empleados y Estado Nacional), deviene necesario recomendar al Jefe de Gabinete de Ministros, que el Poder Ejecutivo Nacional, a la brevedad posible, tome las medidas necesarias a fin de que el Banco Hipotecario S.A. sea restructurado en los términos del artículo 35 bis de la ley Nº 21.526 de entidades financieras, y que revea la política utilizada por la Sociedad, ordenando que la entidad emergente refleje, a través de su operatoria, el objeto social por el cual se crea.
